De overheid stimuleert bedrijven en particulieren om te investeren in duurzame energie. Op deze pagina geven we een overzicht van alle (zakelijke) belastingvoordelen en subsidies die gelden voor zonnepanelen in 2024.
Sinds 2023 geldt in Nederland een btw-tarief van 0% op zonnepanelen. Dit nultarief geldt specifiek wanneer zonnepanelen worden geïnstalleerd op woningen of bijgebouwen van een woning. De exacte voorwaarden staan op de website van de Belastingdienst.
Wanneer zonnepanelen als zakelijke investering op een bedrijfspand worden geïnstalleerd, is het standaard btw-tarief van 21% van toepassing. In dit geval kunnen bedrijven de btw die ze betalen over de aanschaf en installatie van de zonnepanelen vaak terugvragen via hun btw-aangifte.
De salderingsregeling maakt het voor eigenaren van zonnepanelen mogelijk om de elektriciteit die zij terugleveren aan het net te verrekenen met hun eigen energieverbruik, wat resulteert in een lagere energierekening. Dit proces staat bekend als salderen. Als kleinverbruiker ontvang je voor de opgewekte stroom hetzelfde tarief als wat je normaal aan je energieleverancier zou betalen.
Momenteel mag je zelfgeproduceerde elektriciteit aan het elektriciteitsnet leveren en dit wegstrepen tegen je eigen verbruik op een ander moment. Deze regeling geldt tot 1 januari 2025. Vanaf 2025 is er een voorstel om de salderingsregeling geleidelijk af te bouwen tot 2031. Dit betekent dat de voordelen van salderen langzaam zullen verminderen. Let wel, dit is een voorstel en de details kunnen nog veranderen.
Als vervanging van de salderingsregeling komt er een terugleververgoeding. Dit is een vast bedrag per kilowattuur (kWh) voor de stroom die je teruglevert aan het net. Elke energieleverancier bepaalt zijn eigen tarief voor deze terugleververgoeding.
De Energie-investeringsaftrek (EIA) is in het leven geroepen om het gebruik van duurzame energie te stimuleren. Deze regeling maakt het mogelijk om 45,5% van de investeringskosten af te trekken van de fiscale winst. Als je een kleinverbruikersaansluiting hebt (maximaal 3x80A) en investeert in minstens 15.000 Wp aan zonnepanelen (ongeveer 50 tot 60 panelen), kom je in aanmerking voor de EIA.
Niet alleen zonnepanelen, maar ook andere investeringen in bedrijfsmiddelen voor jouw onderneming kunnen in aanmerking komen voor de EIA. Daarnaast mag de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) ook toegepast worden, wat het fiscale voordeel verder kan vergroten.
Voor bedrijven die overwegen te investeren in zonnepanelen biedt de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) een aantrekkelijke financiële stimulans. Deze regeling is specifiek gericht op het ondersteunen van ondernemers bij het doen van investeringen in hun bedrijf, waaronder de aanschaf van bedrijfsmiddelen zoals zonnepanelen.
Als een onderneming binnen een boekjaar investeert in bedrijfsmiddelen die in aanmerking komen voor investeringsaftrek, kan de KIA worden toegepast. Dit houdt in dat je tot maximaal 28% van de investering in zonnepanelen extra mag aftrekken van je winst.
De SDE++ richt zich op het stimuleren van met name bedrijven en (non-profit) instellingen om te investeren in duurzame energiebronnen, waaronder zonnepanelen. Als een bedrijf een SDE++ subsidie voor zonnepanelen krijgt toegewezen, ontvangt het gedurende 15 jaar een vaste vergoeding per opgewekte kWh aan zonne-energie.
Een belangrijke voorwaarde van de SDE++ is dat deze alleen beschikbaar is voor grootverbruikers, gedefinieerd als bedrijven met een aansluiting groter dan 3x80A (ampère). Bedrijven met een kleinverbruikersaansluiting (tot 3×80 Ampère) komen niet in aanmerking voor SDE++, maar kunnen mogelijk wel profiteren van de Energie-investeringsaftrek (EIA).
"*" geeft vereiste velden aan